华泰机械：多次更换上市辅导机构 尚不符合北交所上市财务条件

       8月12日，华泰机械（NQ837819）公告了公司公开发行股票并在北交所上市辅导进展情况。

       华泰机械表示，河南监管局已于2024年8月9日受理公司提交的IPO辅导备案申请，且同意辅导备案。公司进入辅导阶段。
       华泰机械多年来一直在谋求赴北交所上市，但公司财务条件并不符合。

       近期华泰机械也在频繁出售资产，表示将“聚焦优势主业”，将农副食品加工及医疗器械等剥离。

       多次更换上市辅导机构

       华泰机械目前在新三板挂牌。公司2024年8月2日向河南证监局提交了辅导备案登记材料。同日，公司与中原证券于2024年8月2日签署了相关辅导协议。

       但是，华泰机械上市辅导机构为中原证券，持续督导机构为华创证券，华泰机械存在辅导机构与持续督导机构不一致的风险，目前公司正在履行变更持续督导机构程序。

       这已经不是华泰机械第一次接受上市辅导了。

       早在2020年9月10日，华泰机械公告称，公司近日向河南证监局报送了上市辅导备案材料。河南证监局于2020年9月9日受理。当时华泰机械正在接受渤海证券的辅导。

       到了2021年12月23日，华泰机械表示，根据公司战略发展需要，经与渤海证券友好协商，双方一致同意解除辅导协议，并向河南证监局报送了公司与渤海证券签署的《终止<辅导协议>的协议书》，在2021年12月22日终止辅导备案。同时公司已聘请中德证券担任公司公开发行股票并在北交所上市的辅导机构，于2021年12月16日签署了《辅导协议》，并于2021年12月22日向河南证监局报送了辅导备案材料。

       而到了2024年8月2日，华泰机械又公告称：“经与中德证券友好协商，双方一致同意解除辅导协议并向河南证监局提交了终止辅导备案申请材料。河南证监局于2024年7月31日确认公司终止辅导。同时，公司拟聘请中原证券担任上市辅导机构，并拟于近期报送辅导备案材料。”

       可能不符合北交所上市财务条件

       在8月12日的公告中，华泰机械表示，公司尚未披露最近1年年度报告，最近2年的财务数据可能存在不满足公开发行股票并在北交所上市条件的风险。

       另外，公司2022年度、2023年度经审计的归属于挂牌公司股东净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为依据）分别为1110.88万元、2375.65万元，加权平均净资产收益率分别为12.19%、23.38%（以扣除非经常性损益前后孰低者为依据），公司称自身尚不符合“上市规则”第2.1.3条规定的在北交所上市的财务条件（公告中未注明“上市规则”全称）。

       而《北京证券交易所股票上市规则（试行）》第2.1.3条规定，发行人申请公开发行并上市，市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项：

     （一）预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2500万元且加权平均净资产收益率不低于8%；

     （二）预计市值不低于4亿元，最近两年营业收入平均不低于1亿元，且最近一年营业收入增长率不低于30%，最近一年经营活动产生的现金流量净额为正；

     （三）预计市值不低于8亿元，最近一年营业收入不低于2亿元，最近两年研发投入合计占最近两年营业收入合计比例不低于8%；

     （四）预计市值不低于15亿元，最近两年研发投入合计不低于5000万元。

       2021年12月，华泰机械也曾披露辅导备案公告。公告中称，公司2019年度、2020年度经审计的归属于挂牌公司股东净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为依据）分别为106.34万元、704.13万元，加权平均净资产收益率分别为2.09%、12.21%（以扣除非经常性损益前后孰低者为依据），当时公司也表示尚不符合“上市规则”第2.1.3条规定的在北交所上市的财务条件。

       华泰机械表示，公司符合《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法》规定的公开发行股票条件，且不存在“上市规则”第2.1.4条规定的不得在北交所上市之情形。

       剥离相关子公司

       华泰机械属于粮油加工设备行业，主要产品为粮油机械、环保机械、饲料机械、化工机械、蛋白纤维机械。

       2023年，公司主营业务收入有所增加，从产品分类来看，主要产品还是以油脂工程设备为主，其他设备为辅。油脂工程设备营收为1.79亿元，较上年同期增加6236.56万元，同比增幅53.33%。医疗设备环氧乙烷灭菌器销售收入下降1395.79万元，同比下降76.83%。

       华泰机械此前因为希望将资产做厚，获得了一系列其他业务方向的子公司。2017年，华泰机械设立了全资子公司河南华泰环境工程有限公司（以下简称华泰环境）。2018年，华泰机械参与设立了益海嘉里（张家口）食品工业有限公司（以下简称益海嘉里张家口），持有10%股权。2020年，华泰机械实际控制人闫子鹏手中以0元的价格接手了河南省安久医疗器械有限公司（以下简称安久医疗）。

       近年来华泰环境业绩并不显著。2020年，华泰环境营业收入为199.10万元，净利润为亏损8.27万元；华泰环境2021年营业收入为15万元，净利润为1292.63元；2022年，华泰环境营业收入为246.53万元，净利润为47.40万元；2023年，华泰环境营业收入为0，净利润为3.68万元。

       安久医疗近年来业绩波动较大。2020年，安久医疗营业收入为3700.47万元，占华泰机械营业收入的24.73%，净利润为601.26万元；安久医疗2021年营业收入为1030.74万元，净利润为123.78万元；2022年营业收入增长至1816.89万元，净利润为306.83万元；但到了2023年，营业收入下降至420.83万元，净利润则为亏损58.56万元。根据华泰机械在社交平台的发文，安久医疗在新冠肺炎疫情期间“研发的核酸检测亭可以为长期采集样本的医务人员提供一个相对封闭、安全的场所”。

       就2023年情况来看，华泰环境和安久医疗没有给华泰机械带来太多正向业绩。

       华泰机械或因此又开启了剥离动作。2023年12月6日，公司与河南华泰智能装备集团有限公司（以下简称华泰集团）签订了股权转让协议，协议约定，公司将持有的安久医疗100%的股权以1127.70万元转让给华泰集团，理由则是“聚焦优势主业，促进公司长远发展”。另外，华泰机械在2024年4月公告，拟将益海嘉里张家口10%股权转让给华泰集团。

       华泰集团和华泰机械的实际控制人都是闫子鹏，这两笔交易对闫子鹏来说类似左手倒右手。但北交所上市的财务条件还有预计市值一项，相继剥离资产是否会影响预计市值还有待观察。

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