最高检：财务造假犯罪案件数量增长，涉及欺诈发行与违规披露

2月21日，最高检经济犯罪检察厅厅长杜学毅在“依法从严打击证券违法犯罪 促进资本市场健康稳定发展”发布会上介绍，近年来检察机关案件办理情况看，证券犯罪具有“两多一复杂”的特点：

一是内幕交易、操纵市场等交易类犯罪仍然多发，部分行为人利用信托计划、场外期权等金融工具实施犯罪，场外配资、专业操盘、荐股“黑嘴”、分仓软件开发等黑灰产业链参与违法交易。

二是欺诈发行、违规披露信息等涉财务造假犯罪案件数量增长，造假模式复杂、参与人员众多，涉案数额巨大，严重侵害投资者合法权益。

三是私募基金犯罪情况复杂。既有资金募集端的非法集资犯罪，又有资金使用端的挪用侵占犯罪，且与证券犯罪相互交织。

杜学毅表示，检察机关始终坚持以“三个善于”的方法论为指导，做实高质效办好每一个证券案件，维护投资者合法权益。

一是严格依法追诉证券犯罪。坚持严格依法办案，用足用好现有法律、司法解释及类案规范，修订出台内幕交易司法解释，制定背信损害上市公司利益司法解释，出台操纵证券市场、私募基金犯罪等类案规范，逐步构建以案例、解答、指引、司法解释为基础的证券犯罪司法办案规范矩阵。同时，针对证券犯罪隐蔽性高、专业性强等特点，加强证券案件引导取证、指控证明、出庭公诉等规范化、专业化建设，不断提升精准指控犯罪的专业质效。

二是坚持依法从严、罚当其罪。在证券案件办理中，要全面准确贯彻落实宽严相济刑事政策，该严则严，当宽则宽。坚持依法从严主基调，对于实施证券犯罪的公司企业控股股东、实际控制人、董监高等“关键少数”，配合造假的中介组织、金融机构等“看门人”，为内幕、操纵等犯罪提供配资、操盘、荐股等服务的职业团伙，检察机关依法全链条从严追究刑事责任。认真履行审判监督职能，对判决量刑畸轻的依法提出抗诉。准确把握分层分类处理原则，依法适用认罪认罚从宽制度，对于积极配合调查、主动退赃退赔、挽回投资人重大损失、真诚认罪悔罪的，依法从宽处理。提出量刑建议时，注重自由刑与财产刑、追缴违法所得并用，依法提出从业禁止建议，加大经济处罚力度，充分发挥刑罚的震慑与预防功能。

三是依法维护投资者合法权益。检察机关在依法追诉犯罪的同时，更加注重追赃挽损，以追踪资金为导向，深挖洗钱，掩饰、隐瞒犯罪所得等犯罪线索，持续追缴违法所得。立足检察职责配合有关部门全方位加大立体化追责力度，保障投资者合法权益。

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