SBF案专家证人：揭露FTX 90亿美元资金缺口细节

原文作者： Mary Liu ，比推 BitpushNews

Sam Bankman - Fried （ SBF ）的刑事审判已经进入第三周，该案的会计专家证人、圣母大学会计教授 Peter Easton 今日揭露了 FTX FTX FTX.com是由交易员打造，为交易员建立的加密货币交易所。因流动性危机所造成的挤兑，2022年11月FTX申请破产。 客户失踪的 90 亿美元细节以及 Alameda Research 与其之间的联系，令人震惊。

Peter Easton 教授受美国政府委托，负责深入审查 FTX 及其姊妹对冲基金 Alameda 的银行对账单、贷款文件、加密货币持有量和交易账户。他在二十年前曾协助政府调查安然和世通破产案。

当检察官询问 Peter Easton 对 Alameda Research 和 FTX 账簿的分析是否证明其滥用客户资金时，他给出了一个简单的答案：「是的」。在整个刑事审判期间， SBF 父母全程几乎都是安静地坐着，没有做出任何激烈的反应。

这位教授作证说， FTX 用户存款被再投资于企业和房地产、第三方贷款偿还、政治捐款、慈善机构捐款等。他的证词大概总结为以下几点：

 SBF  旗下的公司流动资金太少，无法覆盖成本，因此唯一的资金来源可能是客户资产。

专家列举了偿还贷款、捐赠、担保风险投资和购买房地产的例子，所有这些都大部分或全部来自客户资金。

 Easton  通过电子邮件和  Slack  消息记录补充了这些证据，以及  SBF  参与各种交易的情况，在他看来，这些交易必须需要客户资金才能完成。

从 2021 年第一季度起， FTX 上的资产余额已经为负数

Easton 的分析发现，至少从 2021 年第一季度开始， FTX 就出现了现金短缺的情况，这时距离 FTX 彻底崩溃还有一年半多。

对 FTX 加密货币钱包的类似分析也发现了同样的差异。自 2021 年 1 月起， FTX 的客户存款中的未偿付加密货币债务似乎已超过 30 亿美元。客户货币存款与手头资金之间的最大缺口出现在 2022 年 6 月， Easton 发现缺口达 113 亿美元。

Easton 作证称，即使 Alameda 使用了所有可用于 FTX 现货保证金交易的资金，也不足以弥补该公司对客户的未偿债务。

Alameda 的大部分投资均由 FTX 用户资金支付

在深入研究 Alameda Research 的银行对账单、电汇以及其他文件后， Peter Easton 对一些数字做出了解释。 Easton 强调， Alameda Research 本应持有 113 亿美元的 FTX 客户资金，但实际上其银行账户中只有 23 亿美元。

事实证明，这些资金被投入到其他投资工具中，包括 Anthony Scaramucci Anthony Scaramucci Skybridge Capital 创始人/FTX 前商业合伙人。 的 SkyBridge Capital SkyBridge Capital SkyBridge 是一家另类资产管理公司和 SEC 注册的投资顾问，管理着超过 18 亿美元的资金，其中包括约 5.8 亿美元的数字资产相关投资（截至 2023 年 6 月 30 日）。SkyBridge 团队由 Anthony Scaramucci、Brett Messing 和 Ray Nolte 领导，分为三个主要职能部门：投资、运营/财务/法律和营销/业务开发。自2005年以来，我们的投资团队一直以相同的投资流程管理对冲基金的基金。 和 Lily Zhang 的 Modulo Capital 。值得注意的是， Modulo Capital、FTX 和 Alameda Research 之间的关系在 SBF 前女友 Caroline Ellison 作证期间也曾被提及。

Easton 解释称，就在 FTX 向 Modulo Capital （一家由前 Jane Street Jane Street Jane Street 是一家全球流动性提供商和交易公司，利用复杂的定量分析和对市场机制的深刻理解来帮助保持价格的一致和可靠。 交易员创立的对冲基金）投资 4 亿美元之前， Alameda Research 账户从 FTX 账户收到资金，然后将其转移到 Modulo 。

他说：「 Modulo Capital 的所有收购都是使用客户资金进行的」。

另一张图表显示， FTX 用户资金流入 Paper Paper 使用信用卡和跨链加密的 NFT 结账 Bird, Inc.（一家由 Bankman - Fried 全资拥有的实体）的银行账户。 Easton 表示， Bankman - Fried 通过 Paper Bird 对移动银行平台 Dave Dave 手机银行应用 , Inc. 进行了 1 亿美元投资，其中「大部分」由 FTX 用户提供。

房产 / 贷款和政治捐赠

FTX 在利用客户存款的同时还开展了一些其他项目，包括向政党及其候选人、慈善组织、房地产购买甚至向名人付款的捐赠。周一出庭作证时，前 FTX 工程总监 Nishad Singh 透露， FTX 在 Bankman - Fried 的领导下，在名人宣传上花费了约 13 亿美元。

Easton 表示，截至 2022 年 6 月， 在 FTX 本应为其客户持有的 113 亿美元资金中，有 2.28 亿美元用于购置房地产，包括位于 SBF 父母名下的 1, 640 万美元巴哈马房产，另外 1.952 亿美元流向了 Easton 所谓的「内部人士」，即 FTX 和 Alameda 的高管。

另一项利用 FTX 客户存款的是偿还贷款。 Easton 表示，在 2021 年 11 月底的高峰期， Alameda 借款总额为 154 亿美元，到 2022 年 11 月，第三方贷款偿还总额的 68% 是使用客户资金支付的。 当 Alameda 偿还从 币王网Fi 币王网Fi 有担保的非银行贷方，向加密资产所有者提供加密资产支持的美元贷款 、 Bitgo、 Genesis Genesis Genesis 是加密领域唯一的大宗经纪全面服务商，也是 DCG（Digital Currency Group）的招牌，其作用是使大型机构接触和管理风险。其因FTX事件导致资产流动性不足，在2023年1月向法院提交破产保护。 、 Abra Abra Abra 是一款一体化数字资产托管服务，消费者和机构可以在其中购买、出售、交易、存储和借用加密货币。存储您的数字资产，例如比特币、以太币和 75 多种其他山寨币。Abra 由我们的创始人兼首席执行官 Bill Barhydt 于 2014 年创立，其使命是创建一个简单而诚实的平台，使数百万加密货币持有者能够最大限度地发挥其资产的潜力。Abra 的愿景是建立一个人人都可以轻松访问的开放的全球金融体系。 、 Maple Finance Maple Finance Maple Finance旨在解决 DeFi 借贷中因过度抵押导致资金利用率低的问题。在Maple上，一个信誉良好的企业可将借贷抵押率降低至 40％的额度。Maple的目标客户是在加密行业具有良好记录的公司，例如那些从事交易、做市的基金和希望扩大业务的加密货币矿业公司。该协议由Maple Token（MPL）管理，该协议使Token持有人能够参与治理、分享费用收入以及为贷款池提供股权保险。 、 Anchorage、 Celsius Celsius Celsius 是一个中心化的借贷平台。可以让用户借贷加密资产，并获得收益。借贷过程全部在 Celsius app 上完成。在 Celsius 的 app 上支持多达 33 种不同的加密货币。使用Celsius存款时，可进一步使用其原生加密货币CEL，CEL 持有者还可以从公司赚取的利润中获得分成。此外，Celsius还拥有比特币挖矿业务。2022年7月因严重资不抵债申请破产保护。 、 Nexo、 Voyager、 TrueFi TrueFi TrueFi 是由 TrustToken （现在改名为：Arch币王网）团队开发的 DeFi 无抵押借贷协议。TrueFi 是数字资产信贷市场的基础设施，TrueFi 通过TRU 代币管理的智能合约将贷方、借款人和投资组合经理连接起来。贷方可以以可预测的贷款利率借入加密货币，而无需抵押 Aave、Compound 和 Venus 等抵押品。从长远来看，TrueFi 的目标是成为一个市场驱动的、自动化的信用评级和借贷系统。这将需要超越严格、保守的限制，例如最小/最大 APY 和高 TRU 参与系数。它还需要用户承担更高级别的责任，特别是在预先批准的白名单之外的新借款人以及批准新贷款类型方面。 和 Ledn Ledn 为您的比特币打造更好的家园。为您的数字资产提供信贷和储蓄产品。 等机构贷方借来的资金时，至少部分支出来自 FTX 客户存款。

FTX 的政治捐款也是如此，只不过这些捐款会通过 Nishad Singh 或 Ryan Salame 等 FTX 高管的账户。 其中包括向政治行动委员会 GMI、 Mind the Gap （由 SBF 的母亲领导）以及由 SBF 兄弟 Gabriel Bankman - Fried 领导的倡导组织「 Guarding Against Pandemics 」的捐款。

Easton 是检察官在审判第三周开始结束案件时最后一批政府证人之一。此前的证词来自 SBF 核心圈子的三名成员 Caroline Ellison、 Gary Wang、 Nishad Singh ，三人已认罪并正在与美国政府合作，考虑到自刑事审判开始以来所有针对 SBF 的证词，这位曾经的加密神童最终还是无法逃过牢狱之灾。

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