当月开票收入退回该怎么处理？

企业处理销售退回的账务操作需遵循严格的会计原则，确保财务记录的准确性。首先，当企业发生销售退回时，必须开具红字发票以反映这一交易的逆向流动。随后，企业需要执行红冲会计分录来调整原先的销售记录。
具体到账务处理步骤如下：
1. 初始销售记录时，企业的会计分录为： - 借记：应收账款、预收账款等账户， - 贷记：主营业务收入账户， - 贷记：应交税费—应交增值税（销项税额）账户。
2. 结转成本至销售成本时，分录为： - 借记：主营业务成本账户， - 贷记：库存商品账户。
3. 销售退回发生时，相应的会计分录为： - 借记：应收账款、预收账款等账户（使用红字）， - 贷记：主营业务收入账户（使用红字）， - 贷记：应交税费—应交增值税（销项税额）（使用红字）。
4. 同时，对于已结转的成本也需要进行红冲处理，分录如下： - 借记：主营业务成本账户（使用红字）， - 贷记：库存商品账户（使用红字）。
通过上述步骤，企业能够确保在发生销售退回的情况下，其财务记录保持准确无误，同时遵守了相关的会计准则和税务法规。

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