已认证抵扣的发票被冲红字，怎么办？

在处理相关费用成本和存货科目时，若需要冲销或调整，应采取以下会计分录：

借方记录为：相关费用成本、存货科目红字；

贷方记录为：应交税费-应交增值税（进项税额转出），应付账款红字。

此外，如果选择直接冲销原凭证，也可以使用应交税费-应交增值税（进项税）红字进行操作。

在申报过程中，需在附表二的第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”中填写本期应转出的进项税额，该数据来源于主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票信息表》。

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