发票金额和付款不一致，账该怎么处理？

在处理发票与付款额不一致的账务时，需要采取不同的策略。

当发票金额高于付款金额，这意味着尚未支付的差额会记录在应付账款科目的贷方。随着时间的推移，一旦支付了额外的款项，这种差异就会被解决。

相反地，如果实际支付的金额超过了发票上显示的金额，那么这部分超额支付会被记入应付账款科目的借方。此时，只需等待收到正确的发票，然后通过开具新的发票来调整这一差额即可。

具体操作步骤如下：

首先，当收到货物或服务后，应根据实际成本（包括购买商品的成本及相应的增值税）进行会计处理。这通常涉及到两个主要账户：库存商品和应交税费-应交增值税-进项税额。

其次，为了反映上述交易情况，企业还需要在其账簿中相应地增加一笔关于应付账款的负债。

最后，当实际支付给供应商的款项超过原始发票所标明的金额时，这笔多余的资金将被用来减少先前确认的应付账款余额。

简而言之，无论是面对发票金额大于还是小于付款金额的情况，正确的做法都是确保所有财务记录准确无误，并且及时更新相关账户信息以反映最新的财务状况。

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