现金和银行存款问题怎么处理？

admin 阅读： 2024-12-22 00:04:19

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在企业的财务管理中，现金与银行存款的账务处理是至关重要的一环。通常，企业会经历两种基本的交易活动：首先是将现金存入银行，其次是从银行提取现金。对于第一种情况，即现金存入银行，相关的会计分录如下所示：

借方记录为“银行存款”，表示企业的资金增加；

贷方记录为“库存现金”，反映企业持有的现金减少。

相反地，当企业需要从银行提取现金时，其对应的会计分录则是：

借方记录为“库存现金”，表明企业现金的增加；

贷方记录则为“银行存款—XX银行”，显示了银行存款余额的减少。

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