出差费用怎么报销，会计分录怎么做？

报销差旅费的会计分录如下：
如果员工没有向公司借款，则处理方式如下：
1. 借：管理费用-差旅费 2. 贷：库存现金
当员工借出资金时，账务处理为：
1. 借：其他应收款 2. 贷：库存现金
在报销过程中，如果所有费用都已花完，则记录如下：
1. 借：管理费用-差旅费 2. 贷：其他应收款
若报销后还有剩余现金，则需要调整账目：
1. 借：库存现金 2. 管理费用-差旅费 3. 贷：其他应收款
对于补款的情况，具体操作如下：
1. 借：管理费用-差旅费 2. 贷：库存现金 3. 其他应收款
差旅费通常包括以下几类开支：
- 交通费：涵盖出差人员乘坐火车、飞机、轮船及其他交通工具产生的票价、手续费等相关支出。 - 住宿费：指因工作需要在外居住而支付的房租及相关开销。 - 伙食补助费：考虑到外出期间餐饮成本较高，按特定标准给予员工的补贴。 - 邮电费：包括但不限于电话费、电报费和邮寄费用等通讯相关的支出。 - 行李运费：涉及因公务需求携带较多物品时所产生的铁路、航空或公路运输费用。 - 杂费：除上述项目外，任何其他因公发生的费用。

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