企业所得税季报怎么填写？

admin 阅读： 2024-10-31 04:10:33

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企业所得税申报流程可以分为A类和B类。对于A类企业，首先需要填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》，如果不涉及可以空表保存。然后打开主表，先填写最上面从业人数、资产总额等信息，再填写主表各行次累计数（填写1月到本季度末的累计数据）。如果符合小型微利条件，主表第13行“减免所得税额（13.1 13.2 …）”的子项目会自动生成小微减免数据，该减免额会自动累加到第13行。最终税款体现在16栏，检查没有问题就可以申报啦~
对于B类企业，首先需要填写最上面的从业人数、资产总额等信息。然后根据税局的核定，按照收入总额或是成本费用总额填写本年累计数。如果符合小微企业，报表会自计算出17栏的数据。本期实际应缴纳税款体现在第21栏，核实正确后保存申报就可以了。

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