工资表中的金额和实际交公积金差异怎么调整

admin 阅读： 2025-04-17 03:04:40

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1、计提的工资和实际发的工资有差异到时候，可以补提或冲回。这个调整，可以在下次计提工资时，一并调整。

计提时其相关分录可以做：

借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等科目)-工资，

贷：应付职工薪酬-工资（个人部分）、-公积金（单位部分）

2、如果计提多了年底时可以按原会计分录做红数冲销的。

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