留抵的结转税额怎么做分录

admin 阅读： 2025-03-31 10:02:29

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一般纳税人应交增值税计算公式：应交增值税=销项税-进项税，如果是贷方余额：则反映企业当期应交增值税，如果是借方余额则反映企业当期留抵税额；作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。留底的税额不需要单独做分录结转，只需要在申报表中体现，并在下个期间自动抵减就可以了。

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