管理费用岗的工作流程具体是怎样的呢？

（一）部门日常费用

审核原始凭证的完整性、合法性和金额准确性，并更正原始凭证的粘贴和折叠方式。接着，检查审批流程是否完整，并对部门费用支出进度进行审核（如超出季度计划，需分管领导审批；超年度计划额度，可拒绝报销）。最后，编制记账凭证。

借：管理费用——相关明细科目(部门专项)

贷：库存现金/银行存款/其他应收款。涉及现金的凭证传至出纳岗，不涉及现金的凭证传至主管岗复核。

注：①非工资性费用支出必须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

②保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

　③费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

（4）准确使用明细科目，正确选取专项。

（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。

（二）资金付出

1.审核月度资金计划

每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同，审核管理部门下月资金使用计划，汇总资金计划并报财务部长审批。

注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。

2.审核付款及报账

(1)根据月度资金计划核查付款项目，审核“付款审批单”审批手续是否完备，登记资金计划后由出纳岗付款。

注：付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。

　(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证(或附发票)，收受管理部门相关人员交来的发票，审核发票上的审批手续是否完备，审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字，然后编制记账凭证。

借：管理费用——相关明细科目

贷：银行存款 →传主管岗复核

注：①付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。

②款项付出后，督促支票一星期内报账，汇票两星期内报账。

管理性工作：

1.每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。

2.每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。

3.参与制定和完善公司费用控制办法。

4.参与年度费用控制计划的制定。

5.及时清理催收其他应收款项。

6.参与制定和完善公司其他应收款管理办法。

7.定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。

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