工资计提和发放的会计分录分别是什么呀？
admin 阅读： 2025-02-01 23:02:45
企业计提工资时，根据员工所属部门计入到管理费用、销售费用等，其分录为：
借：管理费用—工资 销售费用—工资等 贷：应付职工薪酬—工资
企业缴纳社保、公积金时，做如下分录：
借：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分） 其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部度分） 贷：银行存款/现金
计提社保/公积金时做如下分录：
借：管理费用—社会保险费/公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分）
企业发放工资时，做如下分录：
借：应付职工薪酬—工资 （应发数） 贷：其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部分） 银行存款/现金 （实发数）
借：管理费用—工资 销售费用—工资等 贷：应付职工薪酬—工资
企业缴纳社保、公积金时，做如下分录：
借：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分） 其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部度分） 贷：银行存款/现金
计提社保/公积金时做如下分录：
借：管理费用—社会保险费/公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分）
企业发放工资时，做如下分录：
借：应付职工薪酬—工资 （应发数） 贷：其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部分） 银行存款/现金 （实发数）
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