差旅费报销咋操作？具体步骤是什么？

企业员工在出差期间所产生的交通、餐饮及住宿等相关费用，需按照实际发生的情况详细填写报销单据。完成报销流程后，由公司财务部门进行审核并确认入账。对于一般纳税人而言，若取得的是专用发票或其他可抵扣的税务凭证，还需进一步计算对应的增值税进项税额。具体的会计分录为：

借方科目包括管理费用下的差旅费子目（细分为车费、餐饮费和住宿费等），以及应交税费中的应交增值税—进项税额部分。

贷方则记录支付方式，如现金等。

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