劳务派遣公司会计分录该怎么做？

1. 当收到劳务费并开具发票时，应做以下会计分录：

借：银行存款

贷：主营业务收入

2. 计提劳务派遣人员的工资以及企业承担的社会保险和住房公积金时，需进行如下操作：

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—社保（企业交纳部分）

贷：其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）

3. 支付派遣人员工资时，应执行以下会计分录：

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

贷：其他应付款—社保等（个人承担的社保和公积金）

贷：应交税费—个人所得税（扣除5000元及个人社保后的部分）

4. 缴纳社会保险和住房公积金时，会计分录如下：

借：其他应付款—社保等

贷：银行存款

5. 根据差额计提营业税和附加税费，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保费用后的部分，会计分录为：

借：营业税金及附加

贷：应交税费—城建税

贷：应交税费—教育费附加

6. 支付本企业人员工资和其他费用时，会计分录如下：

借：管理费用—工资/办公费等

贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款

7. 期末结转时分录为：

借：本年利润

贷：主营业务成本

贷：管理费用

贷：营业税金及附加

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