增值税月末怎么计提？具体步骤是什么？

admin 阅读： 2025-01-27 10:03:26

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在月底，增值税的计提是企业财务管理中的一个重要环节。

对于一般纳税人来说，月末时需要对增值税进行结转处理。

具体操作是：借记“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目。

而对于小规模纳税人，如果当季度有增值税需要缴纳，则不需要进行计提。

在季初申报并扣款后，可以直接编写分录：借记“应交税费-应交增值税”，贷记“银行存款”。

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