如何填写本期抵扣进项税额结转明细表？

在《本期抵扣进项税额结构明细表》中，“税款所属时间”和“纳税人名称”的填写方式与主表保持一致。第1栏的计算公式为：1 = 2 4 5 11 16 18 27 29 30。接下来，企业需要根据税率或征收率将发票进行分类整理。具体来说，可以将发票按照税率分为13%、9%、6%，以及征收率为5%、3%、减按1.5%的类别进行填写。增值税专用发票上通常会注明税率，这有助于区分农产品收购发票的税率。通常情况下，如果纳税人从农业生产者手中购买农产品，则应按销售发票和收购发票注明的买价和9%的扣除率来计算进项税。若购进的农产品用于生产13%税率的货物，则在领用当期可以加计扣除1%的进项税，这相当于实际扣除率为10%。

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