采购没发票怎么办？账怎么做？

在企业的运营过程中，采购原材料或库存商品时可能会遇到没有发票的情况。此时，仓库会先行接收材料并暂估入账，待收到发票后，再通过红字冲销之前的暂估金额，并用蓝字重新记录实际的收料情况。

1、首先，当企业收到无发票的材料时，需要进行暂估收料入账处理。具体的会计分录如下：

借：原材料/库存商品，

贷：应付账款—暂估材料/库存商品。

2、接下来，当企业收到发票后，需要对之前的暂估收料进行红字冲回处理。此时的会计分录为：

借：原材料/库存商品(红字)，

贷：应付账款—暂估材料/库存商品(红字)。

3、最后，企业需要用蓝字重新记录实际的收料情况。此时的会计分录为：

借：原材料/库存商品，

借：应交税费—应交增值税—进项税额(一般纳税人)，

贷：现金/银行存款/应付账款—XX单位。

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