计提工资和实付不一致，咋处理？

1、在处理工资和社保的会计分录时，重要的是要确保计提和支付的步骤正确无误。

2、当进行工资及社保费用的计提时，需要分别借记生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等账户下的“工资”、“住房公积金”和“社保”科目。

3、同时，贷方则记录为“应付职工薪酬-工资”，“应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分）”，以及“应付职工薪酬-社保（企业承担部分）”。

4、发放工资时，借方记录为“应付职工薪酬-工资”，而贷方则包括“银行存款”、“其他应付款-社保（个人承担部分）”和“其他应付款-住房公积金（个人负担部分）”。

5、此外，还需要在应交税费中反映个人所得税的缴纳情况。

6、对于社保和个税的缴纳，借方将包括“应交税费-应交个人所得税”、“应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分）”、“应付职工薪酬-社保（企业承担部分）”、“其他应付款-住房公积金（个人负担部分）”和“其他应付款-社保（个人承担部分）”。

7、贷方则为“银行存款”，完成整个支付过程。

8、如果在账务处理过程中发现错误，应及时进行冲销并重新计提相关费用，以确保财务数据的准确性和合规性。

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