专票误当普票入账，怎么调整？
admin 阅读： 2025-01-17 07:02:37
专票当普票入账，应当反向冲销以前做的会计分录。
借：银行存款（应付账款）（价税合计金额），
贷：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等）（价税合计金额）。
因为增值税专用发票可以抵扣进项税，所以企业需要认证专票，进行抵扣，要不然会有滞留票的风险，做正确的账务处理如下：
借：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等），
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款。
借：银行存款（应付账款）（价税合计金额），
贷：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等）（价税合计金额）。
因为增值税专用发票可以抵扣进项税，所以企业需要认证专票，进行抵扣，要不然会有滞留票的风险，做正确的账务处理如下：
借：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等），
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款。
本文 原创，转载保留链接！网址：https://licai.bangqike.com/gupiao/1019211.html
声明
1.本站遵循行业规范，任何转载的稿件都会明确标注作者和来源；2.本站的原创文章，请转载时务必注明文章作者和来源，不尊重原创的行为我们将追究责任；3.作者投稿可能会经我们编辑修改或补充。
