员工出差费用怎么报销呢？

在处理员工出差借支款项的账务时，首先进行的操作是：
- 记录一笔借方分录，具体科目为“其他应收款—某某员工”。这意味着公司同意借款给该员工，用于其出差期间的费用支出。
接着，为了反映这笔资金的实际来源，需要进行另一笔贷方分录：
- 将库存现金或银行存款等相应科目减少，即从公司的现金或银行账户中支付了这笔款项给员工。
当员工完成出差并返回公司后，需要对其实际发生的差旅费用进行报销处理。此时，会计分录如下：
- 首先，根据实际发生的差旅费用金额，记录一笔借方分录至“管理费用—差旅费”。这表明公司确认了这部分费用作为运营成本的一部分。
随后，为了结清之前对员工的借款，需要进行一笔贷方分录：
- 使用“其他应收款—某某员工”科目来减少相应的债务余额。同时，如果存在多退少补的情况（即员工实际花费少于预借金额），则可能需要通过增加库存现金（或借方）的方式来调整差额。

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