发票异常怎么办？操作流程是什么？

若发票被认定为异常凭证，则必须将其退还给开票方，并请求其重新出具一份合规的发票以供入账。

在收到重新开具的合规发票后，相应的会计处理流程如下：

首先，记录购入库存商品或原材料的成本，以及相关的增值税进项税额。

其次，确认应付账款等相应科目的增加。

具体账务分录为：

借记“库存商品”或“原材料”账户，反映资产的增加；

同时，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”账户，表示可抵扣的增值税额增加；

最后，贷记“应付账款”等科目，表示因购买商品或接受劳务而产生的债务增加。

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