普华永道被证监会罚款2.97亿，总计3.25亿元

[9月13日，中国证监会对普华永道的恒大地产年报审计及债券发行审计工作未勤勉尽责作出行政处罚。依据《中华人民共和国证券法》规定，普华永道案涉期间全部业务收入2774万元被没收，并处以顶格罚款2.97亿元，合计罚没3.25亿元。
2024年5月，中国证监会对公司债券发行人恒大地产财务造假、欺诈发行等违法行为作出严肃行政处罚，认定恒大地产2019年、2020年年报存在虚假记载，相关5次公司债券发行构成欺诈发行。普华永道是恒大地产上述期间的审计机构，证监会对普华永道在上述期间为恒大地产提供审计服务并制作、出具相关文件是否违反《中华人民共和国证券法》的规定进行调查。
调查结果显示，普华永道在执行恒大地产2019年、2020年年报审计工作时未勤勉尽责，违反多项审计准则和要求，包括审计工作底稿失真，现场走访程序失效，样本选取范围失控，文件检查程序失灵，以及复核程序失守。
普华永道为恒大地产2019年、2020年年报均出具了标准无保留意见审计报告，并为恒大地产发行的5次债券出具保证财务数据真实、准确的声明，但其制作的审计工作底稿和出具的文件存在虚假记载。
普华永道的上述行为违反了证券法的规定，构成了“未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载”的情形，因此证监会依法责令改正，并决定没收普华永道两年间的全部业务收入，并处以顶格罚款。
在案件查处过程中，证监会与财政部加强沟通、密切协作，共享信息、强化合力。在处罚裁量上，证监会依法对普华永道两年间全部业务收入予以没收，并处以顶格罚款，与财政部协同罚款共计4.41亿元；在“资格罚”上，鉴于财政部已对普华永道作出暂停经营业务的行政处罚，暂停业务范围涵盖证券领域，证监会不另行作出暂停从事证券服务业务的行政处罚。
下一步，证监会将继续坚决落实监管“长牙带刺”、有棱有角要求，突出严监严管，持续加大对资本市场财务造假以及审计机构未勤勉尽责行为的查处和打击力度，全力维护资本市场平稳运行，全力保护投资者合法权益，为资本市场高质量发展提供有力保障。]

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