异地预缴增值税如何申报
预缴时候：现在电子税局多数可以办理，外省市企业到达经营地后，要进行报验登记、预缴申报的话，需要以自然人身份登录电子税务，通过电子税务局，可以关联绑定外省的跨区域事项报告。返回外省外管证已关联外省跨区域事项报告，点击预......
admin 2025-03-28阅读：1081
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公务接待和商务接待的区别
1、公务接待工作从内容上分为对内和对外两个部分，对内：接待兄弟单位的同事，部门、公司为团结而组织的聚会等。对外：接待业务往来的客户和潜在客户而组织的聚会等。对内的接待规格属于全员或部分人员出席，对外接待规......
admin 2025-03-28阅读：1751 -
费用化的研发支出可以计入生产成本吗
可以，但是更建议单独归集到管理费用-研发支出，如果条件合适可以享受加计扣除。汇算清缴享受加计扣除，汇算清缴填写A107012研发费用加计扣除优惠明细表享受加计75%。......
admin 2025-03-28阅读：1864 -
递延所得税资产及负债如何转回
递延所得税转回的意思是可抵扣暂时性差异已经不存在了，所以要将之前确认的递延所得税资产冲减，就是转回。借：所得税费用，贷：递延所得税资产。或是：借：递延所得税负债，贷：所得税费用。......
admin 2025-03-28阅读：387 -
租赁固定资产折旧计入什么科目
租入的，除非是低值或是短期的，1.企业基本生产车间所使用的固定资产，其折旧计入制造费用；2.管理部门所使用的固定资产，其折旧计入管理费用；3.销售部门所使用的固定资产，其折旧计入销售费用；4.自行......
admin 2025-03-28阅读：1488 -
海外收入个人所得税如何计算
个人所得税法修改前，无住所个人取得工资薪金所得，采取“先税后分”方法计算应纳税额，即先按纳税人从境内和境外取得的全部工资薪金所得计算应纳税额，再根据境内外工作时间及境内外收入支付比例，对税额进行划分，计算确定应纳税额......
admin 2025-03-28阅读：433 -
工会活动支出怎么做账
借：职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出，贷：银行存款等。新企业所得税法下，采用拨缴方式对工会经费进行税前扣除，不再使用原法规定先计提方法。只有取得《工会经......
admin 2025-03-28阅读：1185 -
补提固定资产折旧怎么做分录
借：管理费用、销售费用、制造费用等-折旧，贷：累计折旧，跨年的，小企业会计准则可以不做追溯用本期损益科目或是使用利润分配-未分配利润，企业使用以前年度损益调代替损益科目。......
admin 2025-03-28阅读：319 -
年末有留抵税额怎么结转本年税金
年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。也就是可以冲后余额留在进项税明细账中，或是单独设置上......
admin 2025-03-28阅读：1520 -
累计折旧贷方余额表示什么
累计折旧账户的贷方余额表示企业固定资产的累计折旧额。累计折旧账户属于资产类的备抵调整账户，其结构与一般资产账户的结构刚好相反，累计折旧是贷方登记增加，借方登记减少，余额在贷方。累计折旧指企业在报告期末提取的各年固定资......
admin 2025-03-28阅读：1217 -
失业稳岗补贴要交税吗
纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。此前已发生未处理的，按公告规定执行。也就是说，无论采取何种补贴方式，购买者实际支付的购买价格，均为原价格扣减中央财政补贴后的金额。......
admin 2025-03-28阅读：1790 -
视同销售业务如何进行会计处理
1、借：长期股权投资，销售费用、营业外支出、应付职工薪酬-福利费等，贷：应交税费-应交增值税（销项税），主营业务收入；2、结转成本：主营业务成本，贷：库存商品等。......
admin 2025-03-28阅读：1152 -
上年度第四季度企业所得税没有计提怎么办
补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方：要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用，但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润；企业会计准则是使用以前年度损益调整。......
admin 2025-03-28阅读：498 -
资产减值损失借贷方表示什么
资产减值损失，借方代表因资产的账面价值高于其可收回金额而造成的损失；贷方表示，企业计提坏账准备、存货跌价准备、持有至到期投资减值准备、贷款损失准备等后，相关资产的价值又得恢复，应在原已计提的减值准备金额内，按恢复增加......
admin 2025-03-28阅读：447 -
质量扣款发票如何开具
因质量问题少支付的话，可以协商开具红票，但实务中，甲方一般不同意开具红票，算是罚款性质。是在无法收回的可以视作营业外支出，最好是合同里约定说明，可以按经济罚金抵扣所得税，要没有约定按坏账的话，需要问下当地税......
admin 2025-03-28阅读：145 -
以旧换新业务会计分录怎么写
基础分录购入旧货借：原材料等，贷：银行存款，应付账款；销售新的：借：银行存款，应付账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项）。出售旧货的企业:借：银行存款，应付账款，贷：营业......
admin 2025-03-28阅读：896 -
去年的费用今年入账了怎么调整
若是去年多摊销，或是一次性计入到去年，今年也享受，或是2019的发票2020年报销，要使用以前年度损益调整科目，小企业会计准则使用利润分配-未分配利润代替相关损益类科目。......
admin 2025-03-28阅读：1720 -
以前年度收入调整分录怎么做
小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年，和正常当年收入一样；或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益，企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。借：应收账款，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税（销......
admin 2025-03-28阅读：1186 -
税控盘抄报逾期怎么办
一般是有处罚，但今年疫情原因，可以做逾期抄报，自己做不了的可以到税局办理，复工复产不做处罚。金税盘使用增值税发票税控开票软件（金税盘版）V2.2.34.191226版本以上的话，是有逾期清卡功能需要满足的条件。税......
admin 2025-03-28阅读：1605
